매 년 1월, 직장인들은 연말정산을 준비해야만 합니다. 우리 회사도 작년 부터는 사회 초년생 비율이 증가했는데 마침 연말정산을 준비하라는 공지를 보고는 간단하게나마 사내 교육을 진행했습니다. 본 글은 사내 공유했던 내용을 기반으로 하여 정리하였습니다.
원천징수세액 비율 정하기
국세청 홈택스 연말정산 사이트 공제소득신청서 작성 단계에는 “원천징수세액 선택: 120 %, 100 %, 80%” 항목이 있습니다. 기본적으로는 100% 이고, 어떤 것을 선택해도 총 세금이 줄어드는 것은 아닙니다만 월급여가 낮은 사회 초년생들의 경우,월 지출액을 고려하여 120% (선납 개념), 80% (후납 개념) 을 선택하는 것도 좋습니다. 본인의 지출 내역을 파악해서 결정하면 됩니다.
연말 정산 항목과 특성 이해
- 절세 불가능 항목: 4대 보험료.
4대 보험료는 절세와는 무관한 항목입니다. 그냥 잊어 버리십시오. 단지, 이직을 하게 되거나 실직해서 자동 납부가 안되는 시기가 있을 때, 국민연금만은 꼭 추납하시기 바랍니다. 국민연금는 인플레이션 보상도 어느 정도 가능하고, 퇴직 후 부터 사망시까지 받을 수 있는 최고의 금융 상품입니다.
- 고정 항목: 부양 가족 공제, (개인 보장성) 보험료, 의료비, 청약저축
역시 절세가 힘든 항목들 입니다. 부양가족 공제의 경우, 다른 형제가 연말정산을 하지 않는 경우에는 본인의 부양 가족으로 공제 신청이 가능할 수 있습니다. 부양 가족 조건을 꼼꼼이 살펴 보시고, 어떤 경우가 유리할지 계산 시물레이션을 해 보시기 바랍니다.
- 정책에 따라 혜택이 달라지는 항목: 신용 카드 공제, 직불카드 공제, 현금 영수증 공제, 장기펀드 등
신용 사회로의 이전을 목표로 신용 카드 활성화를 지원하기 위해 한시적으로 도입했던 신용 카드 공제 혜택은 매 년 줄어들고 있습니다. 신용 카드 남발이 되면서 신용 불량자를 양산했기 때문인데 직불카드 공제 혜택이 더 높습니다. 따라서, 신용 카드와 직불 카드 모두 가시고 있다고 해도 우선 “직불 카드” 사용을 우선하는 것이 유리합니다. 직불 카드는 소비 생활 절제하기 위해서도 좋습니다. 신용 카드 없이 직불 카드만 사용하다 보면 월급 한도 내에서 알뜰하게 생활하는 습관이 들게 되어서 더욱 이득이라고 볼 수 있습니다.
한편으로는 장기 펀드와 같이 한시적으로 정책에 따라 혜택을 주는 경우가 있습니다. 이런 정책은 매 년 조금씩 달라지기 때문에 신 정책이 반영되는 7월 이 후, 새로운 정책이나 기존 정책에 변화는 없는지 확인하고, 본인 소유의 금융 상품 구성을 확인하고 조정하는 습관이 필요합니다.
- 감면과 세액 공제
연말정산 항목을 보면 감면을 해 주는 것이 있고, 세액 공제를 해 주는 항목이 있습니다. 두 가지 항목 중에서는 감면액이 큰 항목을 먼저 챙겨야 합니다. 감면은 세금 계산이 되는 소득 금액에서 해당 금액을 빼 주는 것이므로 총 세액이 줄어 드는 항목이고, 세액 공제는 이미 내야 하는 세금 총액에서 일부 세금을 줄여 주는 것인데 감면쪽이 총 세금을 줄여 주는 효과가 크다고 할 수 있습니다.
기본적인 절세 생활 Tip
- 세대주가 되어라 !
사회 초년생의 경우, 본가에서 독립하여 생활하는 경우가 있습니다. 이럴 경우, 주민등록을 분리하지 않을 수도 있지만 취업을 한 상태라면 무조건 독립 세대주로서 분리하는 것을 추천합니다. 세대주가 되면 무주택자 세대주로서 ‘청약종합저축’ 가입이 가능하고, 연말정산 세액 절감(절세) + 청약 당첨 기회 모두 생기기 때문에 필수적으로 챙길 항목입니다. 청약을 하지 않더라도 매 년 연말정산에서 감면을 받을 수 있기 때문에 꾸준히 불입하는 것을 추천합니다. 1회 납부 금액 10만원 이상 납입이 가능한데 월 20만원 (=20 x 12 = 연 240만원) 불입하면 연간 최대 감면 금액인 96만원을 감면 받을 수 있으니 잊지 마십시오. 부모님 연세가 60이 넘은 경우라면 분가하지 않고도 세대주가 되는 것이 가능하다고 하니 국세첨에서 배포한 자료 참고하십시오.
- 단기 자금 vs 중장기 자금
절세 가능한 금융 상품 중, 퇴직연금 개인형 IRP, 연금저축과 같이 한 번 납입하면 55세 이 후 받야야 이득이 되는 상품들이 있습니다. 이들 상품 최대 납부 가능 금액 만큼 불입하고도 생활 자금이 있는 수준의 월급이라면 상관 없지만 그렇지 않다면 단기 자금으로 활용해야 하는 금액은 별도로 관리해야 합니다. 참고로, 개인연금 저축과 같은 경우, 보유 기간 5년과 같은 조건이 붙는 것도 있으므로 잘 판단해야 하겠습니다. 아래 그림은 청약저축과 연금상품으로 절세 할 수 있는 계산 예와 적금과 연금저축을 20년 납입 했을 때의 계산 예 입니다. 참고하십시오.
- 중소기업 취업자 소득세 감면제도
2012년 부터 시행했던 제도라고 하는데 있는 줄도 몰랐습니다. 중소기업에 재직 중인 사회 초년생이시라면 해당 제도를 이용 가능한 지 소속 회사 인사나 총무 등 관리 부서에 문의해 보시기 바랍니다. 연간 최대 90%, 150 만원 한도에서 “세액 감면”을 받을 수 있는 제도입니다. 세액 감면 150 만원이면 엄청 큰 금액이니 잊지 맡고 챙기시기 바랍니다.
결론
본 글에서 언급했던 제도나 정보는 모든 금융정보포털 “Fine” 에 있는 정보입니다. 이런 정보는 그 때 그 때 뉴스나 지자체 공지를 찾아서 알아 낼 수 밖에 없습니다. 슬기로은 금융/소비 생활을 할 수 있는 정보가 찾는 만큼 많다는 의미 입니다. 모쪼록 작은 도움이 되기를 바랍니다. 사회 초년생 여러분 모드들 건승하는 2022년 새해 되시기 바랍니다.
